Calculadora de IOF
Calcule o IOF sobre crédito pessoal, financiamentos, câmbio e seguros com as alíquotas oficiais de 2026. Simule antes de contratar.
O que é Calculadora de IOF?
O IOF (Imposto sobre Operações Financeiras) é um tributo federal que incide sobre operações de crédito, câmbio, seguro e títulos mobiliários. É um dos poucos impostos que o governo pode alterar sem aprovação do Congresso, sendo utilizado como instrumento de política econômica. O IOF incide sobre empréstimos pessoais (0,38% fixo + 0,0082% ao dia sobre o saldo devedor), operações de câmbio (1,1% para compra de moeda estrangeira), seguros (até 7,38% para seguro de vida), e operações com títulos e valores mobiliários. Cartões de crédito internacionais também são tributados pelo IOF a 4,38% sobre cada compra no exterior. A Receita Federal fiscaliza e arrecada o IOF, que é uma importante fonte de receita para o governo federal.
Como calcular?
- Identifique o tipo de operação financeira (crédito, câmbio, seguro, títulos).
- Para crédito: aplique 0,38% sobre o valor total + 0,0082% ao dia sobre cada parcela de amortização.
- Para câmbio: aplique a alíquota correspondente (1,1% para compra de moeda, 4,38% para cartão internacional).
- Para seguros: aplique a alíquota conforme o tipo (0,38% a 7,38%).
- Para investimentos de renda fixa: aplique a tabela regressiva (96% a 0% conforme o prazo).
- Some todos os componentes para obter o IOF total.
Fórmula
IOF Crédito = (Valor × 0,38%) + Σ(Parcela(i) × 0,0082% × dias(i))
IOF Câmbio = Valor em Reais × Alíquota de CâmbioExemplo prático
Empréstimo pessoal de R$ 10.000,00 em 12 parcelas mensais: • IOF fixo: R$ 10.000,00 × 0,38% = R$ 38,00. • IOF diário (simplificado, média de 180 dias): R$ 10.000 × 0,0082% × 180 = R$ 147,60. • IOF total aproximado: R$ 38,00 + R$ 147,60 = R$ 185,60.
Compra de US$ 1.000 em espécie (câmbio a R$ 5,00): • Valor em reais: R$ 5.000,00. • IOF: R$ 5.000,00 × 1,1% = R$ 55,00.
Compra internacional no cartão de R$ 2.000,00: • IOF: R$ 2.000,00 × 4,38% = R$ 87,60.
Perguntas Frequentes
O IOF incide sobre investimentos?
Sim, o IOF incide sobre rendimentos de aplicações de renda fixa e fundos de investimento com prazo inferior a 30 dias. A alíquota é regressiva: 96% do rendimento para resgate em 1 dia, diminuindo até 0% a partir do 30º dia. Por isso, é recomendável manter investimentos por pelo menos 30 dias para evitar o IOF. Ações e fundos de ações são isentos de IOF.
Qual a diferença do IOF para compras em dólar com cartão de crédito?
Compras internacionais com cartão de crédito têm IOF de 4,38% sobre o valor em reais. Compra de moeda em espécie tem IOF de 1,1%. Transferências internacionais (remessas) pagam 0,38% de IOF. A diferença é significativa e pode influenciar a escolha da forma de pagamento em viagens internacionais.
O governo pode alterar o IOF sem aprovação do Congresso?
Sim. O IOF é um dos impostos extrafiscais, ou seja, tem função regulatória além da arrecadatória. O Presidente da República pode alterar suas alíquotas por decreto, dentro dos limites legais, sem necessidade de aprovação do Congresso Nacional. Isso permite ao governo usar o IOF como instrumento de política econômica de forma ágil.
Empréstimo consignado paga IOF?
Sim. Todos os empréstimos, incluindo o consignado, estão sujeitos ao IOF de crédito. A alíquota é a mesma: 0,38% fixo sobre o valor do empréstimo + 0,0082% ao dia sobre cada parcela. Apesar de o IOF ser igual, as taxas de juros do consignado são menores que as de empréstimos pessoais comuns.
O IOF muda com frequencia no Brasil?
Sim, o IOF e um dos impostos mais dinamicos do sistema tributario brasileiro. Entre 2020-2026, o governo federal alterou as aliquotas diversas vezes. Em outubro de 2021, aumentou o IOF sobre operacoes de credito e depois recuou. Por ser extrafiscal e poder ser alterado por decreto presidencial, o IOF e uma ferramenta de politica economica de resposta rapida. Sempre verifique a aliquota vigente antes de contratar emprestimo ou operacao de cambio.
Ha isencao de IOF para microfinancas e exportadores?
Sim. Sao isentas de IOF: operacoes de microfinancas (credito produtivo popular); financiamento de producao agropecuaria; exportacoes de bens e servicos (IOF zero para estimular exportacoes); operacoes entre cooperativas de credito e seus associados. Para emprestimos pessoais e financiamentos ao consumidor, o IOF geralmente incide. Verifique as condicoes do seu contrato.