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Ganho de Capital

Calcule o imposto de renda sobre ganho de capital na venda de ações (isenção R$ 20 mil) e imóveis (15%).

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O que é Ganho de Capital?

Ganho de capital é o lucro obtido na venda de bens como ações, imóveis e outros ativos. No Brasil, este lucro é tributado pelo Imposto de Renda com alíquotas progressivas de 15% a 22,5% (Lei 13.259/2016) sobre o lucro — aplicadas tanto para ações quanto para imóveis e demais bens. Para ações no mercado à vista, vendas mensais abaixo de R$ 20.000 são isentas de IR.

Como calcular?

1) Selecione o tipo de ativo (ações, imóvel ou outro bem). 2) Informe o custo de aquisição e o valor de venda. 3) Informe despesas (corretagem, ITBI, reformas). 4) O simulador calcula o ganho líquido, a alíquota e o valor do DARF a pagar.

Fórmula

Ganho de capital = Valor de venda – Custo de aquisição – Despesas. IR ações = Ganho × 15% (se venda mensal > R$ 20k). IR imóvel = Ganho × alíquota progressiva (15% até R$ 5 mi, chegando a 22,5% acima de R$ 30 mi).

Exemplo prático

Imóvel comprado por R$ 200.000 e vendido por R$ 350.000. Ganho = R$ 150.000. IR = R$ 150.000 × 15% = R$ 22.500 (primeira faixa: ganho ≤ R$ 5 milhões — alíquota 15%). DARF código 4600, pagar até o último dia útil do mês seguinte à venda.

Perguntas Frequentes

Venda de ações abaixo de R$ 20.000/mês é isenta?

Sim. Vendas no mercado à vista com total mensal até R$ 20.000 são isentas de IR. Acima deste valor, a alíquota é de 15% sobre o lucro.

Quando devo pagar o DARF?

Até o último dia útil do mês seguinte à venda. Código 6015 para ações e fundos; código 4600 para imóveis.

Posso compensar prejuízos?

Sim. Prejuízos em ações podem ser compensados com lucros futuros do mesmo tipo de ativo (mercado à vista com mercado à vista, day trade com day trade).